Реализованный и открытый результат
Реализованный результат относится к закрытой части позиции, а нереализованный отражает оценку части, которая ещё открыта. Способ учёта денежных потоков зависит от инструмента: текущая оценка обычной покупки и ежедневный денежный расчёт фьючерса не являются одной процедурой.
Открытая оценка может измениться
Для простой покупки без займа разность текущей цены и цены входа показывает изменение оценки оставшегося количества. Это ещё не обязательно доступная сумма продажи: исполнение и расходы могут отличаться от экранного ориентира. После закрытия соответствующая часть перестаёт зависеть от дальнейшей цены актива.
Частичное закрытие разделяет объём
При продаже части пакета отдельно считаются проданное количество и остаток. Складывать первоначальный открытый результат всего пакета с результатом частичной продажи нельзя: это повторный учёт одной части. В учебной модели полезно сначала разнести количество, а уже затем вычислять обе денежные компоненты.
Денежное зачисление требует контекста
У производных инструментов могут существовать периодические расчёты по открытой позиции. Поэтому слово «открытая» не доказывает отсутствие уже проведённых денежных платежей. Для журнала заранее выбери метод оценки и не смешивай результат от начала сделки с изменением только за последний расчётный период.
Закрыта только часть пакета
В условной покупке 20 акций по $10 цена выросла до $12. Продажа 8 акций фиксирует $16 результата до расходов. Оставшиеся 12 акций имеют $24 открытого изменения оценки. Сумма двух частей равна $40; прибавлять к ней прежние $40 оценки всего пакета было бы двойным счётом.